Фитнес индустрията в България расте с всяка година, а все повече треньори и уелнес специалисти започват собствена практика. С увеличаването на приходите и клиентите идва и въпросът за ДДС регистрацията. Тази статия ще разгледа кога това е необходимо, какви са изискванията и какво включва процесът.
Кога е задължителна ДДС регистрацията за треньори и уелнес специалисти?
В България всеки физически или юридически субект, който осъществява независима икономическа дейност и достигне определен праг на облагаем оборот, трябва да се регистрира по Закона за данък върху добавената стойност (ЗДДС).
Праг на задължителна регистрация:
Доброволна ДДС регистрация – кога е полезна?
Дори и да не сте достигнали прага от 100 000 лв., доброволната регистрация по ДДС може да бъде част от дългосрочната ви бизнес стратегия. Тя е подходяща за професионалисти, които работят с корпоративни клиенти, институции или международни партньори, при които наличието на ДДС номер създава усещане за по-висока легитимност и прозрачност.
Доброволната регистрация също така предоставя възможност да си възстановявате ДДС от направени разходи, което може да бъде съществено при инвестиции в оборудване, обучение или онлайн платформи. Все пак трябва да се вземе предвид, че тази регистрация води до административни задължения като подаване на месечни справки и нуждата от надежден счетоводен партньор. Накратко, тя е подходяща за по-устойчиви бизнес модели, които целят растеж.
Предимства на доброволната регистрация:
- Повишаване на доверието сред бизнес клиенти
- Възможност за данъчен кредит върху разходи (оборудване, наем, маркетинг)
- По-лесна работа с международни клиенти и фирми
Недостатъци:
- Задължение за месечни справки-декларации
- Административна тежест и нужда от счетоводител
- Неудобство за клиенти-физически лица, които плащат с ДДС
Безплатна 30-минутна консултация за нови клиенти
Какво включва процесът по регистрация по ДДС?
Регистрацията по ДДС изисква координирани действия и добре подготвена документация. Процесът започва с попълване на заявление по образец, придружено с документи, доказващи вашата дейност и доходи – например договори с клиенти, банкови извлечения и справки за оборот. Ако сте самонаето лице, ще трябва да представите и лични данни, включително ЕГН и адрес за кореспонденция.
След като документите са готови, можете да подадете заявлението онлайн с електронен подпис (КЕП) чрез системата на НАП или лично в териториалната дирекция. В случай че всичко е наред и няма нужда от допълнителна проверка, до 14 дни НАП издава удостоверение за регистрация. Полученият ДДС номер следва да бъде вписан във всички ваши изходящи фактури, уебсайт, договори и маркетингови материали.
- Подготовка на документи:
- Заявление по образец (по чл. 96 от ЗДДС)
- Документи, удостоверяващи доходите ви
- Данъчен номер, удостоверение за ЕТ или фирма
- Подаване към НАП:
- Онлайн през Портала на НАП с КЕП
- На място в териториална дирекция на НАП
- Срок за регистрация:
- До 14 дни НАП издава удостоверение, ако всичко е изрядно
Как се фактурират клиентите след ДДС регистрация?
Фактурирането след регистрация по ДДС трябва да бъде изключително точно и съобразено с нормативната рамка. Всички предоставени услуги, включително лични тренировки, онлайн сесии и консултации, трябва да бъдат документирани с фактура, съдържаща изискваните елементи. В нея се посочва цената на услугата без ДДС, размерът на начисления ДДС (20%) и крайната сума за плащане. Това е валидно както за клиенти-фирми, така и за физически лица.
За да сте изрядни пред закона и да улесните счетоводството си, препоръчително е да използвате специализиран софтуер за фактуриране, който автоматично изчислява и попълва данните за ДДС. Не забравяйте, че всички фактури трябва да се пазят за срок от поне 10 години.
Пример за фактура с ДДС:
Фактурите трябва да съдържат:
- Уникален номер и дата на издаване
- Данни за доставчика и клиента (име, ЕИК/ЕГН, адрес)
- Описание на услугата
- Сума без ДДС, начислен ДДС и обща стойност
ДДС и онлайн услуги – има ли разлика?
Ако предлагате услуги онлайн – като видео тренировки, персонални консултации или дигитални програми – трябва да сте наясно с особеностите при ДДС облагането на международно ниво.
При работа с физически лица в други държави от ЕС, ако общият ви оборот от тези услуги надвиши 10 000 евро годишно, трябва да прилагате режима OSS (One Stop Shop). Това означава, че начислявате и декларирате ДДС според страната на клиента.
Ако продавате на клиенти извън ЕС, вашите услуги по принцип не подлежат на български ДДС. Въпреки това е необходимо да се отразят коректно във вашите данъчни документи, като се съблюдават сроковете за деклариране и отчетност.
Често срещани грешки при ДДС регистрация на треньори
- Просрочване на срокове за регистрация – води до глоби и начисляване със задна дата.
- Неправилно издавани фактури – липсва задължителна информация или грешна ставка на ДДС.
- Пренебрегване на международни правила – особено при онлайн услуги в ЕС.
- Липса на счетоводен контрол – което може да доведе до проблеми при данъчни проверки.
Какво се случва при дерегистрация от ДДС?
Ако вече не достигате изисквания оборот или прекратявате дейността си, имате право да подадете заявление за дерегистрация. Това обаче също е административен процес, който изисква внимание.
След подаването на заявлението и потвърждение от НАП, вие преставате да начислявате ДДС. Но ако сте ползвали данъчен кредит за активи (като оборудване), може да се наложи да върнете част от него. Освен това, счетоводството ви трябва да бъде поддържано в архив поне 10 години.
Допълнителни съображения за уелнес специалисти
Не всички уелнес услуги се третират по един и същи начин. Само услуги, предоставяни от сертифицирани медицински лица и попадащи в категорията „медицински грижи“, могат да бъдат освободени от ДДС. Всички останали (напр. йога, нутриционистика, лайф коучинг), се считат за облагаеми.
Следователно, ако не сте медицински специалист с призната квалификация, е почти сигурно, че ще трябва да начислявате ДДС върху своите услуги след регистрация. Препоръчително е да консултирате дейността си с юрист или опитен счетоводител, за да определите точния си данъчен режим.
Заключение
ДДС регистрацията за фитнес треньори и уелнес специалисти не е просто административен акт – тя влияе върху ценообразуването, маркетинга и възприемането ви като професионалист. Добрата информираност, коректното деклариране и навременната регистрация могат да ви предпазят от глоби и да ви дадат конкурентно предимство. Ако имате съмнения, потърсете съдействие от лицензиран счетоводител.
