Често задавани въпроси
Кога трябва да си направя ДДС регистрация?
Ако извършваш услуги в България, регистрация по ЗДДС се прави при достигането на оборот от 166 000 лева за последните 12 месеца. При достигане на тази сума е необходимо да се направи регистрация в рамките на седем дни от датата, в която е достигнат оборота.
Ако извършваш или получаваш услуги от други страни също е необходимо да се направи регистрация по чл.97а от ЗДДС.
Възможно е и да се направи доброволна регистрация по ЗДДС при желание на клиента.
За повече информация, свържи се с нас или посети сайта на Националната Агенция по Приходите.
Задължително ли е да се осигурявам?
Ако извършваш дейност като самоосигуряващо се лице или като фирма е задължително да се осигуряваш. Минималната сума върху която можеш да плащаш осигуровки е 933 лв., а максималната - 3750 лв. Заплащането на осигуровките е твое месечно задължение, независимо дали си получили приход в съответния месец.
Примерни суми за осигуряване
Сумите за осигуровки са процент от осигурителния доход, а именно:
- ДОО - 18,30% или 23.30% за родените преди 01.01.1960
- ДЗПО - 5%
- Здравни - 8%
При осигуряване върху минималната сума от 933 лв. се дължат следните осигуровки:
- ДОО - 170,74 лв.
- ДЗПО - 46,65 лв.
- Здравни - 74,64 лв.
При осигуряване върху максималната сума от 3750 лв. се дължат следните осигуровки:
- ДОО - 738,75 лв.
- ДЗПО - 187,50 лв.
- Здравни - 300 лв.
Имай предвид че е добре сумата върху която се осигуряваш да бъде близка до очаквания приход за годината, тъй като при попълване на годишна данъчна декларация тези суми следва да се изравнят.
Моля, свържи се с нас за повече информация.
Колко данъци плащам?
Годишният данък, който самоосигуряващите се лица дължат, е в размер на 10% от прихода за календарната година, след приспадане на 25% нормативно признати разходи и сумата на осигуровките, които са платени през годината.
В случай, че извършвате патентна дейност, моля последвайте този линк: Патентен Данък
Касови бележки / Банкови сметки
Ако си фрийлансър не си задължен да издаваш касови бележки. Необходимо е обаче да се издаде документ, който показва сумата на получения приход. Този документ следва да съдържа подробна информация относно датата, предмета на дейност и платеца на дохода.
Не е необходимо да си откриваш нова банкова сметка. Можеш да използваш твоята лична, вече съществуваща такава.
Патентен данък
При извършването на определени дейности, като например фризьорски/козметични услуги, отдаване на имоти под наем, таксиметров превоз, законът позволява дохода да се облага с патентен данък. В този случай се прилага Законът за местни данъци и такси (ЗМДТ).
Тук изискванията са оборотът за предходната година да не надвишава 100 000 лв. и да не си регистриран по ЗДДС (освен в случаите на частична регистрация). Размерът на патентния данък също се определя от Общинския съвет.
Патентният данък се внася авансово четири пъти годишно на четири равни вноски.
За повече информация се свържи се с нас или посети сайта на Националната Агенция по Приходите.
Работа с клиенти извън България
Ако упражняваш свободна професия и твоите клиенти са извън България е необходимо да знаеш още някои неща. И все пак най-добре е твоят случай да бъде разгледан индивидуално. Свържи се с нас и се възползвай от 30-минутна безплатна консултация, която предлагаме за всички нови клиенти.
При работа с клиенти от Европейски Съюз:
Ако работиш с клиенти от Европейски Съюз е задължително да си направиш регистрация по ЗДДС. Можеш да провериш статуса на твоя клиент (дали е регистриран в Европейската система VIES ето тук: Валидиране на VIES номера по ДДС
След това издаваш фактура за уговорената стойност като не начисляваш ДДС. В основанието за неначисляване на ДДС се изписва следния текст: чл.21 ал.2 от ЗДДС
При работа с клиенти, които са извън ЕС:
Ако работиш с клиенти, които са извън Европейски Съюз, не си задължен да се регистрираш по ЗДДС. Фактурите, които издаваш, отново трябва да бъдат без начислен ДДС. В основанието за неначисляване на ДДС се изписва следния текст: чл.21 ал.5 от ЗДДС.
Ако работите със САЩ
Ако сте избрали да работите с клиенти от САЩ, има няколко важни неща, които трябва да знаете. Американското законодателство изисква да се попълни определен формуляр, преди да сте получили прихода от САЩ.
Ако сте самоосигуряващо се лице на свободна професия, формуляра, който трябва да попълните е W-8BEN, или още Department of the Treasury Internal Revenue Service Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Individuals)
Ако пък сте регистрирани като фирма, тогава следва да попълните Certificate of Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Entities) /W-8BEN-E/. След попълване, трябва да представите този документ на платеца на дохода, или да го подадете в платформата, от където ще получавате прихода си, напр. UPWORK или FIVERR.
Малко повече информация относно работа на клиенти от САЩ с контрагенти извън САЩ, можете да прочетете на следните линкове:
Какво представлява авансовото внасяне на осигуровки от работещите на свободна професия?
Работещите като свободна професия са длъжни да внасят авансово осигурителни вноски върху минималния осигурителен доход, който за 2024 г.е 933 лв. След приключване на финансовата година, в зависимост от печалбата, която имат, доплащат осигуровки върху разликата.
Пример: Дизайнер работи като фрийлансър и се осигурява върху сумата от 933 лв. За 2023 г. има печалба в размер на 15 000 лв. Той е внесъл осигуровки за 12 месеца, както следва:
12 х 933 лв. = 11 196 лв.
Трябва да доплати осигуровки върху сумата оставащата сума:
15 000 лв.- 11 196 лв.= 3 804 лв.
За да избегне голямото доплащане на осигуровки, дизайнерът може да избере да се осигурява върху по-голям доход, например 1 200 лв. и така сумата за доплащане ще бъде по-малка.
Хората със свободни професии задължени ли са да се регистрират по ЗДДС, когато получават услуги от чужбина?
Да, задължени са. Според становище на НАП:
"Български граждани в качеството им на данъчно задължени лица или фирми, които получават консултантска, рекламна, експертна, инженерна и друга услуга от лице, установено в държава членка на ЕС са длъжни да са регистрират по чл. 97а от ЗДДС. Лицата, регистрирани по този специален режим, нямат право на данъчен кредит за начисления ДДС за получените от тях доставки."
Как се декларират месечните осигурителни вноски?
Месечните осигурителни вноски се декларират до 25-о число на следващия месец, като се подава декларация образец 1 към НАП.
Ако нямам приходи този месец, трябва ли да плащам осигуровки?
Осигурителните вноски се дължат авансово от самоосигуряващите се лица. Ако, поради някаква причина упражняващия свободна професия не е упражнявал дейност определено време, може да се подаде декларация за спиране на осигуряването и за този период осигуровки не се дължат.
Кога трябва да си направя ДДС регистрация?
Ако извършваш услуги в България, регистрация по ЗДДС се прави при достигането на оборот от 166 000 лева за последните 12 месеца. При достигане на тази сума е необходимо да се направи регистрация в рамките на седем дни от датата, в която е достигнат оборота.
Ако извършваш или получаваш услуги от други страни също е необходимо да се направи регистрация по чл.97а от ЗДДС.
Възможно е и да се направи доброволна регистрация по ЗДДС при желание на клиента.
За повече информация, свържи се с нас или посети сайта на Националната Агенция по Приходите.
Хората със свободни професии задължени ли са да се регистрират по ЗДДС, когато получават услуги от чужбина?
Да, задължени са. Според становище на НАП:
"Български граждани в качеството им на данъчно задължени лица или фирми, които получават консултантска, рекламна, експертна, инженерна и друга услуга от лице, установено в държава членка на ЕС са длъжни да са регистрират по чл. 97а от ЗДДС. Лицата, регистрирани по този специален режим, нямат право на данъчен кредит за начисления ДДС за получените от тях доставки."
Задължително ли е да се осигурявам?
Ако извършваш дейност като самоосигуряващо се лице или като фирма е задължително да се осигуряваш. Минималната сума върху която можеш да плащаш осигуровки е 933 лв., а максималната - 3750 лв. Заплащането на осигуровките е твое месечно задължение, независимо дали си получили приход в съответния месец.
Примерни суми за осигуряване
Сумите за осигуровки са процент от осигурителния доход, а именно:
- ДОО - 18,30% или 23.30% за родените преди 01.01.1960
- ДЗПО - 5%
- Здравни - 8%
При осигуряване върху минималната сума от 933 лв. се дължат следните осигуровки:
- ДОО - 170,74 лв.
- ДЗПО - 46,65 лв.
- Здравни - 74,64 лв.
При осигуряване върху максималната сума от 3750 лв. се дължат следните осигуровки:
- ДОО - 738,75 лв.
- ДЗПО - 187,50 лв.
- Здравни - 300 лв.
Имай предвид че е добре сумата върху която се осигуряваш да бъде близка до очаквания приход за годината, тъй като при попълване на годишна данъчна декларация тези суми следва да се изравнят.
Моля, свържи се с нас за повече информация.
Какво представлява авансовото внасяне на осигуровки от работещите на свободна професия?
Работещите като свободна професия са длъжни да внасят авансово осигурителни вноски върху минималния осигурителен доход, който за 2024 г.е 933 лв. След приключване на финансовата година, в зависимост от печалбата, която имат, доплащат осигуровки върху разликата.
Пример: Дизайнер работи като фрийлансър и се осигурява върху сумата от 933 лв. За 2023 г. има печалба в размер на 15 000 лв. Той е внесъл осигуровки за 12 месеца, както следва:
12 х 933 лв. = 11 196 лв.
Трябва да доплати осигуровки върху сумата оставащата сума:
15 000 лв.- 11 196 лв.= 3 804 лв.
За да избегне голямото доплащане на осигуровки, дизайнерът може да избере да се осигурява върху по-голям доход, например 1 200 лв. и така сумата за доплащане ще бъде по-малка.
Как се декларират месечните осигурителни вноски?
Месечните осигурителни вноски се декларират до 25-о число на следващия месец, като се подава декларация образец 1 към НАП.
Ако нямам приходи този месец, трябва ли да плащам осигуровки?
Осигурителните вноски се дължат авансово от самоосигуряващите се лица. Ако, поради някаква причина упражняващия свободна професия не е упражнявал дейност определено време, може да се подаде декларация за спиране на осигуряването и за този период осигуровки не се дължат.
Колко данъци плащам?
Годишният данък, който самоосигуряващите се лица дължат, е в размер на 10% от прихода за календарната година, след приспадане на 25% нормативно признати разходи и сумата на осигуровките, които са платени през годината.
В случай, че извършвате патентна дейност, моля последвайте този линк: Патентен Данък
Касови бележки / Банкови сметки
Ако си фрийлансър не си задължен да издаваш касови бележки. Необходимо е обаче да се издаде документ, който показва сумата на получения приход. Този документ следва да съдържа подробна информация относно датата, предмета на дейност и платеца на дохода.
Не е необходимо да си откриваш нова банкова сметка. Можеш да използваш твоята лична, вече съществуваща такава.
Патентен данък
При извършването на определени дейности, като например фризьорски/козметични услуги, отдаване на имоти под наем, таксиметров превоз, законът позволява дохода да се облага с патентен данък. В този случай се прилага Законът за местни данъци и такси (ЗМДТ).
Тук изискванията са оборотът за предходната година да не надвишава 100 000 лв. и да не си регистриран по ЗДДС (освен в случаите на частична регистрация). Размерът на патентния данък също се определя от Общинския съвет.
Патентният данък се внася авансово четири пъти годишно на четири равни вноски.
За повече информация се свържи се с нас или посети сайта на Националната Агенция по Приходите.